Нужно ли платить налог

Нужно ли платить налог на доходы с фотостоков?

Читательница Ксения спрашивает:

Я фотограф, публикую работы на фотостоках и получаю за них деньги. Небольшие, но все равно какая-то сумма регулярно приходит.

Оглавление:

Нужно ли платить налог? И делать ли это как физлицо или регистрировать ИП?

Отвечаем: налоги — да, ИП — необязательно, но если хочется, то можно

Если вы хоть раз видели фотографии задорных девушек, которые едят салат и смеются, или фото невероятно счастливых офисных работников — вы знакомы с фотостоками. На таких сервисах фотографы и иллюстраторы выкладывают работы, которые потом покупают пользователи. За каждую продажу авторы получают отчисления.

Размер отчислений зависит от лицензий — они защищают работы от нарушения авторских прав. Лицензии бывают разные: у Шаттерстока, например, одна разрешает использовать фотографии в некоммерческих целях и для рекламы, другая — для печати на сувенирах или товарах для продажи.

Надо ли платить налоги с заработков на фотостоке

Даже если работаете без ИП и продаете фотографии как физлицо, придется платить налоги. В законе это называется «доходы, полученные от продажи авторских или смежных прав». Сколько вы зарабатываете налоговой неважно, даже если это пять тысяч рублей в месяц.

Налог на доходы физлиц — 13%. Срок оплаты — до 15 июля года, который следует за отчетным. Платите налог за этот год, срок для оплаты — пятнадцатое июля 2019 года.

Еще ежегодно нужно заполнять декларацию 3-НДФЛ. В ней придется указать каждый доход, который выводите с фотостоков. Вывели за месяц тысячу рублей — указываете тысячу рублей. Поэтому лучше не выводить с фотостоков много небольших сумм.

Что может пойти не так с оплатой НДФЛ

На форумах и сайтах для фотостокеров говорят о проблеме: когда подаешь декларацию по НДФЛ, тебе нечего предоставить в качестве документов, которые официально подтверждают доходы.

Если фотограф работает с заказчиком напрямую, он заключает договор, потом выставляет счет, заказчик его оплачивает. Налоговая видит: есть доход, есть договор, деньги поступают на счет, налоги платятся, проблем нет.

Фотостоки переводит деньги чаще всего через Пэйпал или Скрилл — это электронные кошельки. Авторы предлагают делать скриншоты поступления денег на свои аккаунты. Мы не проверяли, но говорят, что это налоговую может убедить.

Вообще налоговой важен сам факт оплаты налогов. Поэтому могут спросить, что за доходы, а могут и нет — как повезет.

Нужно ли регистрировать ИП

Становится предпринимателем официально или нет — сложный вопрос. На фотостоках фотографы и дизайнеры продают права на использование своих работ и считаются авторами. Автор получает процент от каждой продажи — это называется авторским вознаграждением или роялти.

Однозначно назвать доход с фотостоков предпринимательской деятельностью нельзя. С похожей ситуацией сталкиваются программисты, когда продают права на использование своих программ.

В письме налоговая говорит, что факт получения денег за сделку не значит, что гражданин занимается предпринимательством:

В письме налоговой речь идет о продаже прав на использование программ для телефона, от продажи прав на фотографии это не сильно отличается. Чтобы налоговая признала деятельность предпринимательской, сделки должны заключаться на постоянной основе, а у автора были связи с поставщиками, подрядчиками и клиентами.

Фотограф заключил договор с несколькими бургерными и регулярно снимает для них рекламу. Это — сделки на постоянной основе.

Фотограф разместил изображения бургеров на Шаттерстоке, бургерная купила их, а фотограф получил отчисления. Это разовая сделка.

На фотостоках автор не продает свои снимки конкретному клиенту, а продает права на них потенциальным заказчикам. Они могут заплатить, а могут и не заплатить, фотограф может получить с них доход, а может и не получить. Поэтому четкого подтверждения, что деятельность предпринимательская нет.

Какие налоги платить, если решили открыть ИП

Открывать ИП необязательно, но если все-таки решите это сделать, вы платите:

  • налог. Размер зависит от налогового режима. Для фотографов, дизайнеров и иллюстраторов подходит упрощенка 6% — шесть процентов с каждого дохода и ежегодно заполняете декларацию.
  • взносы в Пенсионный фонд и Фонд социального страхования. Они фиксированные: в 2018 году эторублей.
  • НДС с агентского вознаграждения , если работаете с зарубежными фотостоками. На фотостоках цена на изображение складывается из стоимости лицензии и стоимости услуг фотостока. В 2017 году вышли поправки к Налоговому кодексу. Теперь если российская компания или ИП покупает услуги иностранной компании через интернет, нужно платить налог на добавленную стоимость. Об этом мы подробно писали в статье на Деле.
  • Еще придется проходить валютный контроль — при этой процедуре предприниматель объясняет банку, что получает деньги из-за рубежа легально.

    Источник: http://delo.modulbank.ru/all/photostock

    10 вещей, которые вы не знали про налоги

    Вы даже не замечаете, как отдаёте государству почти половину от своей зарплаты. Некоторые налоги можно даже не платить или заплатить, а потом вернуть. Расскажем всё самое интересное о налогах.

    1. Мы не замечаем налоги, потому что не платим их

    Почти всегда налоги за нас платит работодатель или кто-то ещё. С каждой зарплаты у нас удерживают налог на доходы физических лиц (НДФЛ) 13%. Например, сорублей —рублей.

    18% мы платим каждый раз, когда покупаем что-то в магазине. Например, купили продуктов на 3000 рублей, государству из этой суммы ушло 458 рублей. Купили машину за 1 миллион рублей, государство заработалорублей.

    Ещё есть налог на имущество и налог на другие виды деятельности, которые приносят дополнительный доход.

    2. Часть уплаченных налогов можно вернуть

    Если вы купили квартиру, оплатили обучение, лечились за деньги, покупали ДМС , инвестировали деньги через ИИС или переводили деньги в благотворительный фонд, то можете вернуть до 13% от уплаченных сумм, но не больше установленных лимитов. Например, при покупке жилья можно вернуть дорублей, за проценты по ипотеке — дорублей, а за оплаченное образование — дорублей.

    Заявление на вычет подаётся на следующий год после уплаченных расходов. Нужно собрать документы об оплате, взять на работе справку 2-НДФЛ и заполнить налоговую декларацию 3-НДФЛ. Этот пакет документов можно переслать в адрес налоговой инспекции по месту жительства. У инспекции будет три месяца на проверку документов и ещё один месяц на перечисление денег.

    3. Если жить за границей, то налоги увеличиваются

    Если вы проживаете за границей больше 183 дней в году, то теряете статус налогового резидента России. Налог на доходы (НДФЛ) для нерезидентов составляет 30%. Также человек теряет право на получение налоговых вычетов и других льгот.

    4. В налоговую инспекцию можно сходить всего один раз

    Для общения с налоговой инспекцией, отслеживания, уплаты и возврата налогов необязательно туда ходить. Большинство операций можно сделать удалённо через сайт nalog.ru . Сложность лишь в том, что удалённо получить данные для входа в личный кабинет нельзя. Для этого нужно приехать в любую налоговую инспекцию с паспортом. После этого адрес инспекции можно забыть.

    5. С продажи квартиры нужно платить налог

    При продаже квартиры вы получаете прибыль, которая облагается налогом в размере 13%. Например, продали квартиру за 5 миллионов рублей, заплатите государствурублей. К счастью, есть исключения, когда платить этот налог не нужно:

    Если недвижимость была куплена до 1 января 2016 года и была в вашей собственности 3 и более лет.

    Если недвижимость была куплена после 1 января 2016 года и была в вашей собственности 5 и более лет.

    Налоги можно уменьшить на расходы, понесённые при покупке квартиры. Для этого нужны подтверждающие документы, что вы купили недвижимость за определённую сумму. 13% нужно платить с разницы.

    Ещё можно воспользоваться правом на налоговый вычет, который составляет 1 миллион рублей в год (статья 220 НК РФ). Это сумма, на которую уменьшается стоимость квартиры при подсчёте налога. Например, при стоимости квартиры 5 миллионов рублей налог нужно заплатить только с 4 миллионов, то естьрублей, а нерублей.

    6. Вклад с высокой ставкой также облагается налогом

    Если ставка по вкладу на 5 процентных пунктов больше ключевой ставки, то банк удержит 35%, полученные сверх этой суммы. Например, ключевая ставка 7,75%. Налог будет браться со вклада, ставка по которому превышает 12,75%. Если вы разместили 1 миллион рублей в банке на год под 13%, налог будет удержан только с 0,25% дохода, то есть с 2500 рублей. Из этой суммы удержат 35% (875 рублей). Налог заплатит сам банк.

    Впрочем, банки очень редко предлагают такие высокие ставки.

    7. С чаевых не нужно платить налог

    Этот вопрос актуален для барменов, официантов, работников гостиниц и представителей других профессий, где значительную часть дохода составляет благодарность клиентов. Согласно статье 217 Налогового кодекса, доходы в денежной форме, полученные в подарок от других людей, не подлежат налогообложению. Чаевые — это подарок, поэтому платить 13% с них не нужно. При этом важным условием является невключение чаевых в чек. Если они были включены в счёт и проведены через кассу, то это будет считаться доходом организации, с которого нужно платить налог.

    8. За победу в конкурсах тоже придётся заплатить налог

    Если вы выиграли в лотерею, то нужно заплатить 13% от суммы или стоимости приза. Если выиграли в конкурсе, игре или ещё каком-то мероприятии, которое продвигает какие-то товары или услуги, то налог составляет 35%, говорится на сайте Федеральной налоговой службы.

    Налог нужно платить, если стоимость подарка превышает 4000 рублей. На эту величину уменьшается сумма, с которой нужно платить налог. Например, вы выиграли в лотереюрублей. Вычитаем 4000 рублей и срублей платим налог. Организаторы конкурсов сами заявляют в налоговую службу, что сделали вам подарок. Инспекция считает налог и выставляет счёт на оплату.

    Часто устроители конкурсов закладывают величину налога в подарок так, чтобы после уплаты налога получалась круглая сумма, напримеррублей.

    9. Долги по налогам могут списать с банковского счёта

    Если сумма задолженности по налогам превышает 3000 рублей, то инспекция может обратиться в суд с целью взыскания налога и пени за просрочку платежей (копия должна прийти налогоплательщику). После решения суда за дело возьмутся приставы, которые снова напомнят о необходимости погашения долга или спишут его с банковского счёта (вклада или дебетовой карты). Если денег на счету не окажется, то приставы могут арестовать имущество должника.

    10. Если не заплатить много налогов, то суд отправит в тюрьму

    За уклонение от уплаты налогов или при внесении в налоговую декларацию заведомо ложных сведений предусмотрена уголовная ответственность (статья 198 УК РФ):

    Источник: http://www.sravni.ru/text/2018/1/25/10-veshhej-kotorye-vy-ne-znali-pro-nalogi/

    С каких доходов нужно платить налог?

    В соответствии со статьей 217 Налогового кодекса (НК) РФ, не все доходы физических лиц облагаются НДФЛ (налог на доходы физических лиц). Он исчисляется в процентах от совокупного дохода человека, при этом могут действовать различные имущественные или социальные вычеты. Доход, с которого удерживается налог, может быть выражен в любом виде: денежном, натуральном, в виде материальной выгоды и другом.

    Налог придется заплатить с дохода:

    — от продажи имущества, находившегося в собственности менее 3 лет или 5 лет; — от сдачи имущества в аренду; — с которого не взимали налог налоговые агенты (организации, являющиеся источником этого дохода для человека); — в виде страховых выплат при наступлении страхового случая; — от любых источников, находящихся за пределами России; — в виде разного рода выигрышей (лотерея, розыгрыши призов); — от зарплаты; — от дивидендов и процентов; — от вознаграждения по договорам гражданско-правового характера; — от депозитов и вкладов. Стандартных депозитов это не коснется. Ставка по вкладам, не облагаемая налогом в 2018 году, останется на уровне формулы «Ключевая ставка ЦБ + 5%». Если прибыль превысит значение этой формулы (а это 12,5%), то придется платить налог. Вклад в ПИФы под доверительное управление вполне может превысить 12,5%, тогда также придется уплачивать налог (если владеете паем менее 3 лет);

    — от пенсии негосударственного обеспечения (п.2 ст.213.1 НК РФ); — от использования в России авторских или смежных прав; — от использования любых транспортных средств в связи с перевозками в Россию и (или) из России или в ее пределах; — с иных доходов, получаемых налогоплательщиком в результате его деятельности в России.

    С каких доходов надо платить НДФЛ самостоятельно?

    Если НДФЛ не удерживается налоговым агентом (работодателем, банком, страховой компанией и т. д.), а также если доход получен от какого-либо источника за рубежом, то человек должен уплатить налог самостоятельно, обратившись для этого в налоговую инспекцию лично или онлайн, рассказал АиФ.ru руководитель налоговой практики адвокатского бюро, юрист Сергей Калинин.

    «Налоговый кодекс России построен таким образом, что почти всегда налог будет удерживаться налоговым агентом, организацией, исключение — когда доход получен от другого физического лица. Это может быть продажа машины, квартиры, сдача в аренду жилья и другое», — сказал эксперт. Но и тут, по его словам, есть свои исключения.

    «Дьявол в деталях. Если человек будет сдавать квартиру организации, то организация будет обязана уплачивать налог. По закону, если источником дохода человека является российская организация, то есть российский налоговый агент, то она удержит сумму налога при выплате физлицу его вознаграждения. Поэтому в таких ситуациях человеку не придется самому идти в налоговую», — сказал Калинин.

    Налоговая ставка

    В зависимости от вида доходов и категории налогоплательщика в России установлены несколько налоговых ставок: 13%, 15%, 30%, 35%.

    «Ставка 13% действует для 99% видов доходов, которые может получить российский налоговый резидент, ставка 15% действует для иностранцев на доход с дивидендов, 30% — это любые другие доходы, полученные иностранцем от российского источника, 35% установлены для россиян: это ставка на различные выигрыши в лотерею», — сказал эксперт.

    Источник: http://www.aif.ru/money/mymoney/s_kakih_dohodov_nuzhno_platit_nalog

    Нужно ли платить налог на продажу подаренной квартиры?

    3 августа 2018 г.

    – Я получил по дарственной квартиру. Если я ее продам, мне нужно будет платить налог на прибыль?

    Отвечает директор офиса продаж вторичной недвижимости Est-a-Tet Юлия Дымова:

    Единственный вид налога, который взыскивается, – налог на доходы физических лиц. При получении квартиры в дар от близкого родственника налога не возникнет, однако если она подарена не близким родственником, то для одаряемого налог составит 13%.

    При дальнейшей продаже квартиры стоит помнить, что во избежание налога необходимо владеть этой квартирой больше трех лет (если квартиру подарил близкий родственник) и больше пяти лет (если неблизкий). В случае, если квартиру нужно продать до истечения предельного срока владения, то применяется обычный расчет – из той стоимости, которая зафиксирована в договоре купли-продажи, вычитается 1 млн рублей (сумма налогового вычета), и с разницы выплачивается 13%.

    Отвечает адвокат, к. ю. н. Юлия Вербицкая:

    В случае, если Вы физическое лицо, то доход, полученный Вами от реализации квартиры, ранее полученной в дар, будет облагаться налогом на доходы физических лиц по ставке 13%.

    Налог на прибыль на территории РФ платят исключительно российские и иностранные юридические лица, а также ответственные участники консолидированных групп налогоплательщиков (ст. 246 НК РФ). Если Вы не входите в перечень указанных лиц, то от уплаты налога на прибыль Вы освобождены, что, вместе с тем, не освобождает Вас от оплаты НДФЛ.

    В качестве основания для освобождения от НДФЛ может быть срок владение квартирой (в Вашем случае – более трех лет с момента государственной регистрации договора дарения).

    Отвечает руководитель межрегиональной жилищной программы «Переезжаем в Петербург» Николай Лавров:

    Если Вы получили в дар квартиру от постороннего человека или дальнего родственника, то Вам необходимо будет сначала заплатить налог на дарение – 13% от кадастровой стоимости квартиры. И при ее продаже в течение пяти лет еще 13%. Если Вы получили подарок от близкого родственника (мамы, папы, брата, сестры, бабушки, дедушки или детей), то налога на дарение не будет, но останется налог с продажи. Налог с продажи можно уменьшить на налоговый вычет в размере 1 млн рублей от цены. То есть в цифрах: если квартиру вы продаете за 1,5 млн, кадастровая стоимость ее 2 млн (получается, что продажная цена выше чем 70% кадастровой стоимости), и Вы в декларации указываете, что хотите воспользоваться правом налогового вычета на 1 млн, то налог будет составлять 13% от разницы между продажной ценой квартиры и миллионом. Он составит 13% от 500 тысяч рублей, а именно 65 тысяч рублей. Для уменьшения налога Вам обязательно надо подавать декларацию о доходах с точным расчетом. Это делается до апреля следующего года после продажи недвижимости.

    Отвечает юрист компании CENTURY 21 Россия Дамир Хакимов:

    Физические лица в России обязаны платить налог со своего дохода (не прибыли) – так называемый НДФЛ. Резиденты по ставке 13%, нерезиденты – 30%. Для резидентов Налоговый кодекс предусматривает ряд льгот, освобождений и вычетов.

    Полученная в дар квартира также является доходом, подлежащим налогообложению. Однако налог платить не нужно, если дарителем является близкий родственник одаряемого (пп.1 п.18 ст. 217 НК). Близкое родство определяется Семейным кодексом, к числу близких родственников относятся: супруги, родители и дети, в том числе усыновители и усыновленные, дедушка, бабушка и внуки, полнородные и не полнородные братья и сестры (ст. 14 СК).

    При продаже полученной в дар квартиры также придется заплатить НДФЛ, однако закон предусматривает освобождение от налога, если недвижимость находилась в собственности более трех лет – для случая дарения между близкими родственниками (пп.1 п.3 ст. 217.1 НК), более пяти лет – для иных случаев дарения. Данный период называется в законе «минимальным предельным сроком владения».

    Если период владения окажется меньше минимального, то продавец-резидент вправе воспользоваться налоговым вычетом в размере одного миллиона рублей (пп.1 п.2 ст. 220 НК). Это означает, что 13% налога будет высчитываться не со всей цены квартиры, а ее части – за вычетом 1 млн.

    Отвечает нотариус г. Москвы Екатерина Лексакова:

    Существуют минимальные предельные сроки владения объектом недвижимого имущества, в нашем случае квартирой, после регистрации на свое имя права собственности и до регистрации перехода права на покупателя, при которых продавец освобождается от налога на доход от продажи недвижимости. Согласно налоговому законодательству, минимальный предельный срок равен трем годам, если продавец получил имущество в порядке дарения от члена семьи или близкого родственника. Если невозможно доказать родство – минимальный предельный срок владения, при котором налог не взимается, пять лет.

    Дальше имеет значение сумма, за которую продается квартира. Допустим, квартира от родственника, но трех лет не прошло, а жилье, к примеру, продается в тот же год, в который перешло в собственность по дарению. У квартиры есть кадастровая стоимость, ее можно посмотреть на сайте Росреестра. К этой стоимости применяется понижающий коэффициент 0,7. Тогда со стоимости квартиры уплачивается налог 13%, обычный НДФЛ.

    Источник: http://www.domofond.ru/statya/nuzhno_li_platit_nalog_na_prodazhu_podarennoy_kvartiry/7311

    Как платить налоги: ответы на 12 главных вопросов

    Платить налоги нужно всем?

    То есть те, кому ещё не исполнилось 18 лет, тоже должны платить налоги?

    Всегда ли нужно платить налог, если я продал квартиру или машину?

    А считается ли доходом выигрыш в лотерею?

    Как быть, если квартира досталась мне по наследству?

    Какой налог придётся заплатить, если у меня есть машина?

    Много ли нужно платить владельцам недвижимости?

    Есть ли ещё какие-то налоги для физических лиц?

    Существуют ли какие-нибудь налоговые льготы?

    Когда и как нужно платить налоги?

    Что будет, если я не заплачу налоги?

    Заплатить налоги, как известно, нужно для того, чтобы спать спокойно. А потому Лайфхакер отвечает на самые популярные вопросы, касающиеся этого ответственного и важного дела.

    Платить налоги нужно всем?

    Налогоплательщики (здесь мы ведём речь о физических лицах) — это те, кто владеет движимым или недвижимым имуществом, считающимся объектом налогообложения. А также те, кто получает какой-либо доход или материальную выгоду.

    То есть те, кому ещё не исполнилось 18 лет, тоже должны платить налоги?

    Дети, владеющие имуществом, которое является объектом налогообложения, тоже налогоплательщики. Но за них налоги платят родители или законные представители.

    Если несовершеннолетний официально трудоустроен, НДФЛ за него перечисляет работодатель.

    Что такое НДФЛ?

    НДФЛ (или подоходный налог) — это налог на доходы физических лиц. Он уплачивается со всех доходов, которые вы получили.

    Если вы официально трудоустроены, работодатель каждый месяц отчисляет от вашей зарплаты 13% в пользу государства. Это стандартная ставка, которая применяется также для уплаты налогов с полученных вами дивидендов, ренты (если вы сдаёте внаём свою собственность) и продажи имущества.

    Во всех случаях, кроме получения зарплаты, вам нужно будет указать свои доходы в налоговой декларации.

    Всегда ли нужно платить налог, если я продал квартиру или машину?

    Не всегда. Если вы являетесь собственником более трёх лет, НДФЛ при продаже имущества не платится.

    НДФЛ придётся заплатить, если вы продали движимое или недвижимое имущество (либо обменяли своё жильё на другое, что приравнивается к его продаже), которое было у вас в собственности менее трёх лет.

    При этом имейте в виду: при продаже имущества вы имеете право на налоговый вычет. Не облагается налогом сумма в миллион рублей при продаже жилья и 250 тысяч — при продаже автомобиля. Рассчитать, какую сумму вам придётся уплатить, можно с помощью онлайн-калькулятора.

    Если вы продали имущество дешевле, чем купили (то есть, не получили выгоду), налог не платится. Даже если с момента вступления в собственность не прошло трёх лет.

    А считается ли доходом выигрыш в лотерею?

    Да, считается. Если вы стали победителем обычной лотереи или выиграли в казино, вам придётся заплатить налог в размере 13% от суммы выигрыша минусрублей, не облагаемых налогом. То есть, если вы сорвали джекпот, но забыли отчитаться об этом в декларации, вам грозят неприятности.

    По максимальной ставке 35% налогом облагается выигрыш в любой рекламной акции. Правда, если его рыночная стоимость меньшерублей, ничего платить не надо. Бывает, что обязанность по уплате налога берут на себя организаторы акции.

    Такая же — 35% — ставка на доход от депозитов и вкладов в банке. Но и тут есть свои тонкости. Налог на прибыль с рублёвого вклада платить не надо, если годовой процент не превышает ставку рефинансирования на начало года. Подробнее об этом можно узнать в банке.

    Как быть, если квартира досталась мне по наследству?

    В этом случае налог платить не надо. Равно как и в том случае, если квартиру или любое другое имущество вам подарил близкий родственник или член семьи.

    Но в наследовании есть и исключения. Налогом облагаются вознаграждения, которые выплачены наследникам авторов произведений науки, искусства, литературы, изобретений, открытий и промышленных образцов.

    Какой налог придётся заплатить, если у меня есть машина?

    Владельцы транспортных средств (ТС) платят транспортный налог. Его размер зависит от количества лошадиных сил в «железном коне», региона, где прописан хозяин (в некоторых областях и республиках есть повышающие коэффициенты), типа и стоимости ТС.

    Расчётом суммы каждый год занимается налоговая инспекция.

    Если ваш автомобиль угнали, транспортный налог платить не нужно: не забудьте только оформить потерю официально, через правоохранительные органы.

    Учтите: налогом облагается каждое транспортное средство, которое подлежит госрегистрации. То есть велосипедисты могут пока вздохнуть свободно.

    Много ли нужно платить владельцам недвижимости?

    Обладатели недвижимости уплачивают имущественный налог. К объектам налогообложения относятся дома, квартиры, комнаты, гаражи (либо место на стоянке), готовые или недостроенные здания, а также комплексы зданий и сооружений.

    Долгое время размер имущественного налога зависел от инвентаризационной стоимости объекта. Это сумма, которую определяет специалист бюро технической инвентаризации в зависимости от площади, коммунальных удобств, года постройки. Как правило, инвентаризационная стоимость получалась значительно ниже рыночной.

    Но в Налоговый кодекс внесли изменения. И теперь во многих регионах налог исчисляют иначе: от 0,1% до 2% от кадастровой стоимости квартиры с учётом налоговых вычетов и понижающих коэффициентов. Сумму, как и в случае с ТС, рассчитывает налоговая.

    Есть ли ещё какие-то налоги для физических лиц?

    Владельцы земельных участков (либо те, кто имеет право бессрочно или пожизненно ими пользоваться) уплачивают земельный налог. Его ставка варьируется от 0,025% до 1,5% от кадастровой стоимости земли: размер определяют власти каждого региона.

    Физические лица могут платить акциз, если вывозят или ввозят через таможню подакцизные товары (к ним относится спирт, алкогольная и табачная продукция, транспортные средства и так далее). Подробнее об этом можно прочитать в статье 181 Налогового кодекса РФ.

    Также есть ещё водный налог (если вы, предположим, решили обеспечить свой дом водой из пробурённой вами артезианской скважины), сбор за охоту и вылов рыбы (об этом можно узнать подробнее в местном обществе охотников и рыболовов).

    Существуют ли какие-нибудь налоговые льготы?

    Да. К примеру, пенсионеры имеют право воспользоваться льготой на транспортный, имущественный и земельный налог.

    Список тех, кто имеет право на налоговые льготы, довольно большой. Подробнее об этом можно узнать, например, по этой ссылке.

    Также вы можете попробовать получить налоговые вычеты: вернуть часть налогов в связи с расходами на лечение, обучение и так далее. Полную информацию о них можно прочитать здесь.

    Когда и как нужно платить налоги?

    До 30 апреля налогоплательщики должны подать декларацию о доходах. НДФЛ нужно уплатить до 15 июля (в 2017-м вы будете платить за 2016 год), транспортный налог — до 30 ноября, земельный и имущественный налог — не позднее 1 декабря.

    Уведомления о том, какую сумму вы должны государству, налоговая рассылает по месту жительства. Также, что намного удобнее, о налоговой задолженности можно узнать онлайн.

    Что будет, если я не заплачу налоги?

    Если вы не задекларируете свои доходы и не уплатите налоги, вам грозит крупный штраф (от 20 до 40% от суммы) плюс пени за каждый день просрочки. Если долг превысит 300 тысяч рублей, наказание может быть более суровым, вплоть до ареста.

    Имейте в виду: инспекторы могут требовать с вас налог только за три предыдущих года. Также они не могут начислять пени по суммам, на которые не высылались уведомления.

    Источник: http://lifehacker.ru/12-voprosov-o-nalogax/

    Надо ли платить налоги и как налоговая узнает о доходах?

    Подобным вопросом задаются многие: и начинающие предприниматели, и бизнесмены, зарегистрировавшие свое дело как юридическое лицо, и фрилансеры, работающие на просторах интернета, и просто физические лица. Как налоговая узнает о доходах? А что будет, если вообще не платить налоги? Надо ли платить налоги? На второй вопрос ответ прост: ничего хорошего. На третий: надо. Если налоговая узнает о ваших доходах, то придется заплатить и налоги, и штрафы и пени, плюс вам грозит административная и даже уголовная ответственность.

    Содержание

    Конечно, все зависит от суммы доходов. Если вы периодически зарабатываете 2-3 тыс. рублей в месяц, то вряд ли вы будете интересны налоговой инспекции, как говорится, у них других дел полно. Если суммы многократно больше, то стоит задуматься о том, что своевременная уплата налогов позволит вам прекрасно спать по ночам.

    А вот откуда налоговая инспекция может узнать о ваших приличных по размеру доходах, если вы не зарегистрированы как ИП или юрлицо, да и добровольно в отделение ФНС с целью заполнить декларацию по НДФЛ не приходили? Рассмотрим некоторые моменты.

    Какую информацию передают банки

    Независимо от того, как вы работаете, вы пользуетесь счетом в банке. Если вы зарегистрированы как ИП или ООО, то наверняка у вас открыт расчетный счет в банке, если вы фрилансер, то на почти такой же счет вы выводите заработанные в интернете деньги, если вы – физическое лицо, то возможно, у вас открыта карта в каком-либо банке или вклад. Во всех этих случаях знайте, что банки вправе передавать данные по открытым счетам, их владельцам и операциям в Росфинмониторинг и налоговую инспекцию.

    В Росфинмониторинг банки передают информацию во исполнение законодательства в области противодействия отмыванию доходов и финансированию терроризма (закон № 115-ФЗ от 07.08.2001 г.). Банковские учреждения руководствуются при этом положением о требованиях к правилам внутреннего контроля, выпущенным Банком России (№ 375-П от 02.03.2012 г.). Рекомендуем ознакомиться с этими документами.

    Суть в целом такова: банк обязан сообщать о подозрительных операциях по счетам. Предельной суммой, на которую обращают внимание, установлена сумма в размере 600 тыс. рублей. Вызвать подозрения может единовременный перевод в размере от этой суммы, несколько переводов подряд (когда всю сумму разбивают на несколько платежей), подозрительное поведение клиентов и другие моменты. В принципе, если вы не занимаетесь подобными незаконными делами, то бояться вам совершенно нечего.

    Что нужно знать еще? Есть статья 86 НК РФ, в которой прописаны обязанности банков. Изменения в нее были внесены в 2014 году, новые требования действуют с 1 июля 2014 года. Банки обязаны сообщать в налоговую инспекцию сведения об открытии/закрытии счетов физических лиц (и вкладов в том числе), изменении их реквизитов. Налоговая вправе сделать дополнительный мотивированный запрос, и банк предоставит еще и данные об остатках на счетах и совершенных операциях.

    Безусловно, такой запрос просто так тоже никто не отправит. Это возможно только в случаях, когда в отношении лица идет проверка или у него истребуются документы. Кроме того, запрос обязательно должен быть одобрен руководством вышестоящего налогового органа.

    Получается, что тотального контроля, в данном случае, нет. Но проблемы все-таки могут возникнуть в некоторых ситуациях. Например, если идет проверка компании, от которой на ваш счет поступали денежные средства. Это касается случаев, когда есть подозрения о конвертной выплате зарплаты сотрудникам или прямом выводе денег собственникам. В любом случае, сначала от физического лица попросят предоставить разъяснения по поводу подозрительных поступлений на его счет. Также налоговая будет запрашивать данные у банков, когда речь идет о получении лицом имущественного вычета по НДФЛ, о подозрении некоего лица в неуплате налогов в больших суммах или участии в незаконных налоговых схемах с целью получения выгоды.

    Как налоговая может узнать об интернет-доходах

    Тут есть три варианта: интернет-деньги, вывод средств на банковский счет, партнерская программа.

    Многие фрилансеры получают заработанные своим трудом деньги на электронные кошельки в разных системах. Конечно, тут речь идет опять же о размерах сумм и статьях их расхода. Если в ваших виртуальных кошельках есть несколько тысяч рублей, которыми вы оплачиваете связь, интернет или покупки – это одно дело, а вот когда суммы большие, вы переводите их из одной системы в другую? Оборот таких средств попадает под законодательство о национальной платежной системе, поэтому о вас тоже может узнать налоговая. Наверняка, те, кто пользуется такими электронными системами, знают, что обычно клиенту предлагают пройти несколько этапов идентификации с указанием своих персональных данных и представлением документов. Повышение уровня сертификата или уровня идентификации дает право привязывать электронный счет к карте (а это нужно, если вы хотите вывести средства), привязывать кошелек одной системы к кошельку другой, оперировать гораздо большими суммами.

    Что в итоге? В итоге электронная платежная система собирает о вас информацию, которую потом также при необходимости может передать в соответствующие органы.

    Вывод средств на банковский счет или карту попадает уже в область действий банка, о которых уже было сказано. Что касается партнерской программы, то здесь тоже есть вероятность того, что ваши данные будут переданы в государственные органы. Если вы занимаетесь продажами физических товаров через посылки наложенным платежом, то та же самая Почта России как государственное учреждение вполне может при необходимости передать о вас имеющиеся сведения.

    Какие еще могут быть случаи

    Можно привести еще несколько примеров, когда налоговая может узнать о ваших доходах. Например, сюда относится проверка кассы и кассовых документов (актуально для юрлиц, скрывающих свои доходы, если в отношении них проводится налоговая проверка), встречные проверки (когда, проверяя вашего контрагента, выйдут на вас), контрольные закупки (могут попасться незарегистрированные интернет-магазины) и т.д.

    Штрафы и другие санкции

    Если не платить налоги и вести предпринимательскую деятельность без регистрации, то можно получить штраф или уголовную ответственность. Для того, чтобы узнать штрафные санкции, прочитайте статью про штрафы за предпринимательскую деятельность без регистрации.

    Заключение

    Лучше платить налоги за свои доходы и спать спокойно. Ведь если вы будете работать как ИП по упрощенной системе налогообложения, то будете отдавать всего 6% от вашего дохода. Это же не так много. Поэтому, если ваши доходы составляют хотя бы несколько десятков тысяч в месяц, то регистрируйте ИП и живите спокойно.

    Но вы можете и не регистрироваться и при этом работать законно! Для этого прочитайте статью про то, как законно вести предпринимательскую деятельность без оформления ИП или ООО.

    Для вас также могут быть интересны статьи:

    Источник: http://kakzarabativat.ru/buxgalteriya-i-nalogi/nado-li-platit-nalogi-kak-nalogovaya-uznaet-o-doxodax/

    Нужно ли платить налог при покупке квартиры и как получить имущественный вычет?

    Сделки с недвижимым имуществом всегда вызывают множество вопросов. Лица, не разбирающиеся в правовых нюансах, не всегда знают, как правильно оформить сделку, нужно ли ее регистрировать и облагается ли она налогами. Нужно ли платить налог при покупке квартиры рассмотрим в данной статье.

    Нужно ли платить налоги при приобретении недвижимости?

    Налоги на приобретение недвижимости. Фото № 1

    Согласно нормам налогового законодательства всем лицам, получающим доход, необходимо уплачивать подоходный налог (НДФЛ). При приобретении жилья в собственность, человек не получает денежные средства, а фактически теряет их. Поэтому прибыли, дохода у него не возникает, соответственно и необходимости платить НДФЛ.

    По логике законодателя человек приобретает себе квартиру на законно заработанные средства. Это значит, что с заработанных им средств уже был удержан НДФЛ. А российскими законами запрещается двойное налогообложение. Поэтому уплачивать государству положенные тринадцать процентов входит в обязанности продавца.

    Однако после покупки квартиры ее новый владелец получает не только права, но и должен нести бремя ее содержания. Поэтому придется уплачивать государству определенную сумму за имеющееся имущество.

    С другой стороны, потратившись на покупку долгожданной квартиры, можно воспользоваться своим правом на получение налогового вычета. По сути, это возврат части уплаченного ранее НДФЛ. Соответственно, рассчитывать на него могут те, кто имеет официальный заработок, с которого производились отчисления указанного налога. Однако о предоставлении вычета надо заявить в налоговую, предоставив все подтверждающие расходы документы. Самостоятельно она исчислять и возмещать вам вычет не будет.

    Таким образом, приобретая квартиру покупателям платить НДФЛ не нужно. Более того, они могут вернуть часть уплаченного раньше налога при соблюдении определенных условий. Однако за владение недвижимостью каждый должен ежегодно платить налоги государству.

    Как производится расчет налога на недвижимость?

    Расчет налога на недвижимость. Фото № 2

    Законодательством устанавливается обязанность для всех граждан уплачивать налоги за принадлежащие им на правах собственности объекты. Плательщиком будут лица, которые официально являются собственниками имущества. Это должно следовать из правоустанавливающих документов, записей в ЕГРП.

    На фактических владельцев или проживающих в жилом помещении лиц такая обязанность не может быть возложена. Уплачивать данный налог нужно за следующие виды имущества:

    • жилые помещения и дома;
    • объекты незавершенного строительства;
    • иные строения, сооружения, помещения, недвижимые комплексы;
    • гаражи.

    Основные правила для исчисления и уплаты имущественного налога утверждены 32 гл. НК РФ. На местном уровне в установленных рамках для исполнения закона принимаются свои нормативные акты. Поэтому для каждого региона и города фактические размеры налога могут различаться.

    Кроме того, на данный момент существует два варианта расчета. В одном за основу берется инвентаризационная стоимость объекта, а в другом – кадастровая. Последний вариант применяется только в тех субъектах, где уже перешли на новую систему исчисления базы налога. Их полный перечень можно увидеть на сайте ФНС РФ. Остальные регионы еще до 2020 года могут использовать старую систему.

    Однако схема расчета является одинаковой для всех: налоговая база, помноженная на ставку налога. Размер ставок определяет актами местных органов власти. Размер базы налога при расчетах с кадастровой стоимостью уменьшается на сумму вычета (минус 10 кв. м. для комнат, 20 кв. м. для квартир и 50 для домов). Инвентаризационную нужно умножать на коэффициент-дефлятор (для текущего года — 1,329). Расчетом подлежащей уплате суммы занимается налоговая.

    В каких случаях налог на недвижимость не платится

    Несмотря на то, что уплачивать налоги должны все, законом предусматриваются некоторые исключения. Перечень этот прямо прописан статьей 407 НК РФ и не может быть произвольно дополнен. Льгота может быть предоставлена, в том числе, следующим лицам:

    • инвалидам первой, второй групп, а также детства;
    • Героям СССР и РФ;
    • участникам военных действий;
    • пенсионерам;
    • военнослужащим.

    Кроме того, данная льгота может предоставляться только в отношении одного объекта недвижимости, за исключением незавершенного строительства и недвижимых комплексов. Не подпадает под нее и та недвижимость, которая используется предпринимателем для осуществления своей деятельности.

    Для того, чтобы воспользоваться льготой надо обратиться с соответствующим заявлением в налоговую до первого ноября текущего года. При этом нужно указывать в отношении, какого объекта ее предоставлять. В противном случае это сделают сами налоговые инспекторы. Если собственников несколько, то сумма налога разделяется между ними. За несовершеннолетних собственников имущества уплачивать обязаны родители или иные представители.

    Можно ли уменьшить налог на недвижимость?

    В каких случаях можно уменьшить налог на недвижимость. Фото № 3

    Многие мечтают найти способ уменьшить сумму подлежащего уплате налога. Однако, законом оснований его для снижения не указывается.

    Вместе с тем, в юридической практике можно встретить советы опытных юристов о том, каким способом минимизировать свои расходы. Один из них заключается в оформлении недвижимости на нескольких лиц.

    При совместном владении расходы на содержание имущества также распределяются между сособственниками. Другой возможностью уменьшить сумму налога является оспаривание установленной на недвижимый объект кадастровой стоимости. Сделать это можно по следующим основаниям:

    • в связи с ошибкой при расчетах;
    • ввиду превышения ею рыночной цены объекта.

    Под ошибками понимаются не только неправильные арифметически расчеты, но и неправильная оценка характеристик объекта, иных условий, влияющих на его стоимость. Обратиться с подобным заявлением можно либо в специальную комиссию при Росреестре, либо через суд.

    Учитывая специфику проблемы, в таких случаях лучше воспользоваться помощью юриста. Квалифицированный специалист поможет разобраться в ситуации, предложить оптимальный вариант решения проблемы, подготовить юридически грамотные документы и правильно обосновать позицию своего клиента.

    О налоговых вычетах

    Налоговые вычеты. Фото № 4

    Приобретая жилье или иную недвижимость, покупатель не только не платит НДФЛ, но и может возвратить часть затраченных на покупку средств. При этом, получить возврат части НДФЛ можно не только на один имущественный объект.

    Лица, имеющие официальный заработок, могут рассчитывать на получение имущественного налогового вычета в размере тринадцати процентов. Однако, для этого необходимо соблюдение ряда условий.

    Во-первых, возвратить можно только то, что было уплачено. То есть получать вычеты вправе лица, с доходов которых проводились отчисления в бюджет. Безработные, предприниматели, а также вышедшие больше, чем три года назад на пенсию граждане, таким правом не обладают.

    Во-вторых, за какие бы деньги не была куплена квартира, возврат можно получить на сумму, не превышающую двух миллионов рублей. При этом, не имеет значения, произведена ли оплата наличными или заемными средствами (ипотека). Однако, при осуществлении оплаты с помощью сертификатов, средств материнского капитала, возврат не производится.

    Фактически, максимальная сумма вычета составит двести шестьдесят тысяч рублей (13% от 2 млн. руб.). При этом, возвращаться она будет не одномоментно, а в том объеме, в котором в текущем году был уплачен НДФЛ. Если представить, что сумма к возврату у покупателя составила сто тысяч, а отчисления составили только пятьдесят, то оставшаяся сумма перейдет на следующий год.

    Ранее воспользоваться данным правом можно было только единожды. С 2014 года ситуация изменилась следующим образом. Получать вычеты можно не одни раз, но в пределах вышеуказанной максимальной суммы. Следует знать, что при заключении сделки с родственниками и другими взаимозависимыми лицами, их выплата не полагается.

    Как можно получить возврат НДФЛ?

    Срок, в течение которого можно обратиться с заявлением на вычет, не ограничен. Однако, возвратить уплаченные налоги можно только за последние три года. Заявление для получения налоговых вычетов подается в местную налоговую инспекцию. Также необходимо предоставление следующих документов:

    • налоговой декларации;
    • справки 2-НДФЛ;
    • о понесенных расходах;
    • о покупке недвижимости и правах на нее;
    • удостоверяющих личность, ИНН.

    По итогам рассмотрения представленных документов налоговая выносит решение о предоставлении вычета или об отказе в нем. При положительном решении заявителю перечисляются денежные средства на указанный им счет. В среднем данный процесс может длиться несколько месяцев.

    Получить вычет можно и по месту работы. Для этого сначала также понадобится обратиться в налоговую с заявлением. Рассмотрев его, подтвердив право на получение вычета, она выдает заявителю уведомление. С этим уведомлением он идет к работодателю, который на его основании обязывается не удерживать с него НДФЛ в указанной сумме.

    Помощь адвоката

    Помощь юриста. Фото № 5

    Простым гражданам и иным, некомпетентным в этой области лицам, разобраться в налоговых вопросах достаточно сложно. В налоговом законодательстве много тонкостей, незнание которых может привести к неблагоприятным последствиям. Для того, чтобы налоговая не отказала в возврате части уплаченного НДФЛ, важно правильно составить все документы, соблюсти процедуру.

    Опытный юрист или адвокат, оценив ситуацию, может дать устную или письменную консультацию, помочь в оформлении документов, получении необходимых справок. Самой главной проблемой для многих становится заполнение налоговых деклараций. Но для квалифицированного опытного юриста это не представляет большой сложности. Кроме того, он может оказать услуги по предоставлению декларации и всего пакета документов в налоговую инспекцию.

    Подробнее о списке документов для возврата налога при покупке квартиры смотрите в видео:

    Источник: http://pravozhil.com/oformlenie/nalog-pri-pokupke-kvartiry.html

    Кто и какие налоги платит с продажи движимого и недвижимого имущества?

    Имущество – это то, чем обрастает жизнь каждого человека или деятельность компании. А когда приходит необходимость продать свою собственность, стоит помнить, что данная сделка приносит доход, с которого надо будет заплатить определенный вид налога.

    Общие сведения про налог с продаж имущества

    Определение

    Этот налог взимается с доходов, полученных гражданами или компаниями при продаже принадлежащего им имущества. Так как продавец перечисляет налоговые суммы из собственных средств, не перекладывая их на конечного потребителя проданного имущества, то этот налог можно отнести к категории прямых.

    Про отдельный налог с продажи расскажет данный видеосюжет:

    Нормативное закрепление

    Права и обязательства всех участников данного процесса закреплены в налоговом и гражданском законодательстве РФ. Это следующие акты:

    • 23-я глава НК посвященная НДФЛ.
    • 25-я, в которой сведения о налоге на прибыль.
    • 21-я – про НДС.
    • 207-я статья НК о применении подоходного налога.
    • 220-я – о возможности вычетов.
    • 217-я, указывающая на возможности не платить этот налог.
    • 1114-я и 1152-я статьи ГК РФ, рассказывающие о порядке наследования имущества.

    Так как налоги от продажи своего имущества обязаны платить все:

    То и виды налогов тоже разные. Это:

    • НДФЛ для граждан и иных физических лиц.
    • Налог на прибыль, если компания работает на ОСНО.
    • Налогообложение в соответствии с упрощенными спецрежимами, если компания работает на одном из них (ЕСХН, ЕНВД, УСН, ПСН).

    Кроме того в некоторых случаях платится и НДС. Это происходит если фирма на ОСНО. НДС начисляется при продаже:

    • Нежилой недвижимости.
    • Движимого имущества (например, автомашины).

    Плательщики

    • Обычные граждане, проживающие в стране и официальные плательщики НДФЛ на своей работе.
    • Иностранцы, продавшие имущество в РФ, как резиденты, так и нет.
    • Пенсионеры отдельных льгот не имеют и платят НДФЛ на общих условиях.
    • Компании, работающие на ОСНО.
    • Фирмы на спецрежимах.
    • ИП, имеющие возможность выбора: платить НДФЛ, если продают имущество от себя, или налог в соответствии с режимом работы своего предприятия, если имущество «участвует» в хозяйственной деятельности.

    Налогооблагаемое имущество

    Имущество, продажа которого требует уплаты налогов, может быть, двух видов:

    Причем разница не только в названии, но и в подходе к налогообложению. Недвижимым имуществом называются физические объекты, переместить которые невозможно, не причинив им ущерб, и это:

    Остальное имущество считается движимым и среди него:

    Оплата налогов

    Размеры

    При определении величины налога важное значение имеет облагаемая сумма. Это может быть:

    • Сумма, которая была заплачена за имущество при его продаже.
    • Стоимость имущества за минусом налоговых вычетов. Это действует для недвижимого и отчасти движимого (например, авто) имущества.
    • Стоимость недвижимости, уменьшенная на подтвержденные затраты на ее покупку или ремонт.

    Дополнительно на налог с продажи влияет срок владения. Если хозяин продает имущество, владев им более определенного срока, то он освобождается от налогов полностью. Это:

    • 5 лет для недвижимости, приобретенной в 2016-ом году и позже.
    • 3 года для остальной недвижимости, в том числе подаренной и наследственной, а так же для движимого имущества (автомобилей).

    Почему налог с продаж является неконституционным, расскажет эксперт в данном видеоролике:

    Ставки

    Ставки, в зависимости от юридического и налогового статуса продавца имущества следующие:

    • 13% обязаны заплатить граждане и иностранцы, постоянно (больше чем полгода) проживающие в стране, они же резиденты.
    • 30% ставка для тех, кто не живет здесь постоянно (нерезидентов).
    • 20% для компаний на ОСНО (на прибыль).
    • 18% – НДС (кому положено).
    • При УСН «Доходы» – 6%, а «Доходы минус расходы» – 15% с разницы.

    Необлагаемая сумма

    Все зависит от типа имущества. Продавец имущества один раз за отчетный период (год) может воспользоваться налоговым вычетом из стоимости продажи размером:

    • Миллион – для недвижимости.
    • Двести пятьдесят тысяч, если имущество движимое (автомобиль).

    Формула расчета

    Формула для расчета налога зависит от конкретных обстоятельств сделки. Это можно увидеть на примере продажи автомобиля:

    • Для иностранца-нерезидента, продавшего авто зарублей, налог считается так: Сумма продажи×30%, то есть×0,3 =рубля.
    • Для гражданина РФ, продавшего машину за эту же сумму, но взявшего вычет все выглядит по-иному: (Сумма продажи – вычет)×13%, или (–)×0,13 = 73450.
    • Если сумма продажи равна сумме вычетаили меньше, то есть авто продано не дороже, то налог платить не надо.

    Как не платить

    Чтобы избежать уплаты налога на продажу, достаточно воспользоваться одним из изложенных ниже советов:

    • Дождаться окончания срока, после которого начинается налоговая амнистия. Это 5 лет или 3 года, в зависимости от типа и способа получения имущества.
    • Совершить сделку без получения прибыли. То есть продать квартиру или авто за те же деньги, что и купил или дешевле. Документы на подтверждение покупных расходов – обязательны.
    • Совершить сделку на сумму налогового вычета:рублей для недвижимости,– для авто.

    Еще больше полезной информации по налогу с продаж содержится в видео ниже:

    Источник: http://uriston.com/kommercheskoe-pravo/nalogooblozhenie/s-prodazhi/kto-i-za-chto-platit.html